こんにちは♪

本町医院 竹村歯科です⭐︎

さて年も明けて、早いもので1週間以上たちましたね。

ところでみなさんは確定申告はされてるでしょうか？

歯科治療を受けた際、医療費控除を受ける際必要ですが、

「確定申告って会社員でも必要なの？」

「医療費控除って名前は聞くけど、正直よく分からない…」

こう感じている方はとても多いです。

特に歯科治療は自費診療になることも多く、実は医療費控除の恩恵を受けやすい分野でもあります。

この記事では、

✔ 医療費控除の仕組み

✔ 確定申告のタイミング

✔ 歯科治療との関係

✔ よくある勘違い

をできるだけ専門用語をかみ砕いて解説していきます。

そもそも医療費控除とは？

医療費控除とは、

1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費が一定額を超えた場合、税金が戻ってくる制度です。

ここでいう「戻ってくる税金」とは、

• 所得税
• 住民税

の一部です。

つまり、

「医療費が高くついた年は、国が少し助けてくれる制度」

と考えてもらうとイメージしやすいでしょう。

この制度は、国税庁が定めている正式な税制上の仕組みで、特別な人だけが使える裏ワザではありません。

いくらから医療費控除の対象になるの？

原則として、次の計算式が使われます。

1年間の医療費合計 − 保険金などで補填された金額 − 10万円

この「10万円」が一つのハードルです。

ただし、所得が200万円未満の方は「所得の5％」が基準になります。

例えば、

• 1年間の医療費が30万円
• 保険金などが5万円

だった場合、

30万円 − 5万円 − 10万円 ＝ 15万円

この15万円分が、課税対象の所得から差し引かれ、結果として税金が安くなります。

医療費控除の対象になるもの・ならないもの

ここが一番よく質問されるポイントです。

対象になる医療費

• 病気やケガの治療目的の通院・治療費
• 歯科治療（保険診療・自費診療どちらも含む）
• 噛み合わせ改善を目的とした歯列矯正
• 通院のための公共交通機関（電車・バス代）
• 生計を一にする家族の医療費

つまり、**「治療として必要かどうか」**が判断基準になります。

対象にならないもの

• 美容目的のみの治療
• 健康維持や予防目的だけのサプリメント
• 自家用車で通院した際のガソリン代・駐車場代

歯科治療の場合、

「見た目目的か？機能回復目的か？」

が分かれ目になるケースが多いのが特徴です。

歯科治療と医療費控除の深い関係

歯科治療は、

• インプラント
• セラミック治療
• 自費の根管治療
• 噛み合わせ改善を目的とした矯正

など、高額になりやすい治療が多く存在します。

これらは、

「治療として必要性がある」

と判断されるケースが多く、医療費控除の対象になることが少なくありません。

特に、

✔ 数十万円以上の治療を受けた年

✔ 家族全員分の医療費を合算できる年

は、確定申告をしないと確実に損をしている可能性があります。

確定申告はいつ、どうやる？

医療費控除を受けるには、必ず確定申告が必要です。

申告期間は、

翌年の2月16日〜3月15日

例えば、2025年中に支払った医療費は、

2026年の確定申告で申請します。

申告方法は主に2つです。

• e-Tax（スマホ・パソコン）
• 税務署で書類提出

最近は、マイナポータル連携により、医療費情報が自動で反映される仕組みも整ってきており、以前より手間はかなり減っています。

必要な書類と注意点

確定申告で必要になる主なものは、

• 医療費控除の明細書
• 源泉徴収票（会社員の方）
• マイナンバーカード

医療費の領収書は提出不要ですが、

5年間の保管義務があります。

「出さない＝捨てていい」ではないので注意しましょう。

ふるさと納税との関係でよくある誤解

「医療費控除をすると、ふるさと納税が無駄になる？」

これは完全な誤解です。

医療費控除のために確定申告をすると、

ワンストップ特例は使えなくなりますが、

ふるさと納税の内容を確定申告に一緒に記載すれば問題ありません。

つまり、

医療費控除も

ふるさと納税も

両方きちんと受けられます。

会社員でも確定申告はした方がいい？

結論から言うと、

医療費がかかっているなら、ほぼ確実にやった方がいいです。

会社員の方は普段、年末調整だけで完結しますが、

医療費控除は年末調整では反映されません。

「知らなかった」

「面倒そう」

この2つの理由で放置されがちですが、

申告作業1〜2時間で数万円戻ることも珍しくありません。

まとめ｜医療費控除は“知っている人だけ得をする制度”

医療費控除は、

• 特別な人の制度ではない
• 歯科治療と相性が良い
• 家族分を合算できる
• 会社員でも問題なく使える

という、非常に実用的な制度です。

高額な歯科治療を受けた年ほど、

「治療が終わって安心」

で終わらせず、確定申告までがワンセットと考えてみてください。

税金の話はとっつきにくいですが、

一度流れを理解してしまえば、毎年同じです。

「知らなかった」で終わらせるには、

あまりにももったいない制度ですよ。

是非ご活用下さい。

【監修】院長　元島慧　

○院長経歴

2012年　朝日大学歯学部卒業

2016年　大阪市内にて勤務

2020年　本町医院 竹村歯科院長就任

○参加セミナー

2016年　　大阪SJCDエンドコース　（根管治療）修了

2017年　　明海・朝日臨床審美コース　（審美治療）修了　

2017年　　i6 Implant Education 第一期　（インプラント）修了

2017年　　大阪SJCDベーシックコース　（総合治療）修了

2017年　　山田國晶先生エンドベーシックコース　（根管治療）修了

2017年　　山田國晶先生主催CERIclub（総合治療）参加

2018年　　大阪SJCDマイクロエンドコース　（根管治療）修了

2018年　　牛窪先生Bio Raceを極める！ベーシックコース（根管治療）修了

2018年　　ADPR定位置埋入コース　（インプラント）修了

2018年　　ストローマンベーシックインプラントロジー1Dayコース　（インプラント）修了

2018年　　第6期GPOレギュラーコース （矯正治療）修了

2018年　　大森塾7期 （総合治療）修了

2019年　　大阪SJCDレギュラーコース　（総合治療）修了

2019年　　山田國晶先生エンドレベルアップコース （根管治療）修了

2021年　　CREDセミナー　（保存治療）修了

2022年　　臨床歯科麻酔管理指導医取得

2022年　　日本顎咬合学会認定医取得

所属学会・スタディグループ

日本臨床歯科学会

日本顎咬合学会　認定医

日本顕微鏡歯科学会

臨床歯科麻酔管理指導医

大森塾

CERI Club

General endo

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